根据《中华人民共和国审计法》等法律法规，区审计局立足经济监督定位，聚焦重大政策落实、重点改革推进、重大项目建设、重要民生保障，开展了2024年度区级预算执行审计。结果表明，全区各部门、各单位在区委、区政府的坚强领导下，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，砥砺奋进、勇毅前行，经济发展稳健向好，新时代社会主义现代化强区建设取得新成效。

一、财政管理审计情况

重点审计了财政资源统筹、预算编制及执行、零基预算、绩效管理等情况，发现的主要问题：

（一）预、决算管理规范化程度不足。一是预算编制不科学，存在同一项目以上级追加、年初预算等形式重复编列预算的情况。二是“三公经费”预算未列示本年预算数。三是4209个项目588793.45万元指标支付率低于50%。四是科工局等18个单位无预算、超预算列支“三公经费”、会议费、培训费81.31万元。五是决算虚列“科学技术支出”8030.06万元。

（二）财政资源统筹和管理工作有待加强。一是非税收入未及时入库1462.71万元。二是资金统筹不足，108个单位将工资、补助等退款1479.02万元、生态补偿金905.44万元、工作经费等3393.80万元转入本单位实体账户，脱离财政监管和资金统筹。

（三）财政资金审批效率有待优化。全区2024年“三公经费”支付业务共1123笔746.95万元，因财政审核时间长致使预算单位不能进行下一步操作。

（四）预算单位未严格落实“过紧日子”要求，与“三保”支出保障水平偏低存在矛盾。一是库款保障水平低，2023-2024年24个月的国库库款保障水平指标均在0.3以下，兑付能力弱。二是66个单位未编制政府采购预算178405.01万元，城管局在确定当年存在节日彩化支出的情况下，未编制政府采购预算、未履行政府采购手续列支71.02万元。

（五）绩效管理机制不完善。绩效评价整改成效不足，针对财政出具的绩效评价结果，林业局等3个单位整改措施不具体或无实际整改举措，财政未对其进行督促整改、削减预算等处理。

二、区级部门预算执行审计情况

重点审计了区财政局、发展改革委、审信局、农业农村局、吉利街道办、西霞院街道办6个部门预算执行及财政财务收支情况，发现的主要问题：

（一）中央八项规定及其实施细则精神落实和一般性支出压减政策执行存在偏差。一是违规列支，农业农村局无依据发放周末值班费等2.70万元、9个月购买各种笔记本1901本4.11万元。二是超标准、超范围列支，农业农村局超标准发放女工费0.50万元、使用工会经费发放45名退休人员春节福利1.43万元。

（二）行政经费管控约束刚性不足。一是西霞院街道办等3个单位落实公务用车定点维修定点加油政策不到位。二是发展改革委无预算列支会议费、差旅费15万元。

（三）项目管理全周期监管薄弱。一是吉利街道办竣工结算审计未按规定到审计局备案103.72万元。二是西霞院街道办先招标后评审25.10万元。三是发展改革委等2个单位施工协议、竣工验收单要素不全。

（四）预算执行及财政财务收支管理失序。一是审信局预算编制不细化236.50万元。二是西霞院街道办等3个单位重大支出未经集体研究326.47万元。三是农业农村局未履行国资审批手续，将价值11.46万元的32台设备移交至12家单位。四是预算单位还存在原始凭证不完整、应计未计固定资产、内审制度不健全、未建立工会专账等其他问题。

三、重大项目和重点民生资金审计情况

（一）重大项目审计情况。一是完成龙马路、文昌路、河清南路沿街立面改造工程、白鹤镇污水处理厂二期等项目结算审计16个，涉及金额36232.39万元，查出问题12个，提出建议6条，为财政节约资金8889.68万元。二是开展北区黄河路建设工程、汉魏大道打通工程2个重大项目跟踪审计，发挥常态化“体检”作用。发现的主要问题：政府投资项目存在项目档案资料管理不到位、超概算投资、未经财政评审、施工单位未按图施工、变更签证多、建设单位结算多计工程价款等问题。

（二）重点民生资金审计情况。重点审计了2024年乡村振兴衔接资金管理使用情况，发现的主要问题：一是特色农产品展销中心、乡村旅游等4个集体经济项目资产长期闲置，涉及1191.58万元。二是应付未付农机购置补贴4.13万元。三是2024年增发国债高标准农田项目未按合同约定日期完工。

四、国有资产管理审计情况

重点审计了全区国有资产处置情况、出租出借情况，发现的主要问题：

一是中医院等5个单位处置资产过程不规范，存在报废程序不合规、无技术部门鉴定意见、先报废后申请处置等问题。二是粮储中心、交通事业发展中心房租110.22万元收入未实行“收支两条线”管理。三是住房保障和房产服务中心等4个单位未研究房租定价机制，未制定房租管理标准，存在同一单位同一地段房租单价差距大、国有房产租金低于市场价的情况。

区审计局将继续坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，自觉接受人大监督，以高质量审计监督护航经济社会高质量发展，为谱写中国式现代化建设孟津实践新篇章贡献审计力量。

(撰稿：孟星涵 审核：卢小彩)