洛阳市孟津区审计局自2024年4月11日至6月21日，对洛阳市孟津区教育体育局2023年度预算执行和其他财政收支情况进行了审计。现将审计结果公告如下：

一、被审计单位基本情况

洛阳市孟津区教育体育局是区政府工作部门，正科级行政单位。单位内设9个股室，下设4个二级机构。

  二、审计评价意见

审计结果表明，洛阳市孟津区教育体育局2023年度预算执行和其他财政收支遵守了相关法律法规，会计核算基本符合相关的财会制度规定。但审计也发现差旅费报销不规范等问题。

三、审计发现的主要问题

（一）挤占专项资金

孟津区教育体育局使用体育彩票公益金，支付体育工作产生的差旅费，涉及金额2.85万元。

（二）超范围列支

孟津区教育体育局使用日常公用经费支付机关餐厅2022年12月-2023年10月食材费共计1.19万元。

（三）接受捐赠的公务车未及时入账

孟津区教育体育局2023年9月接受洛阳市三杰节能新材料股份有限公司捐赠的一辆14座汽车，现为洛阳市孟津区教学研究室公务用车，未及时计入固定资产账。

（四）错列会计科目

孟津区教育体育局支付职工体检费、女工卫生费、独生子女费、春节慰问退休干部等费用未计入正确会计科目，涉及金额16.98万元。

（五）未使用公务卡结算

孟津区教育体育局2023年支付高招物品费0.36万元，支付魏书生系列图书款0.02万元、《保密工作》杂志款0.03万元，报销时均转入个人账户。

（六）差旅费报销不规范

孟津区教育体育局2023年支付参加财务会计及管理人员核心业务能力提升知识培训差旅费0.74万元，其中0.24万元为同行7人的出差补助，款项全部转入一人卡内。

（七）考勤手续不规范

孟津区教育体育局2023年支付驻村队员2021年10月-2023年3月驻村生活补贴共计1.98万元，后附考勤证明为本人手写、村委会加盖公章的证明，考勤证明不规范。

（八）拖欠工程款

孟津区教育体育局2023年支付送庄镇中心小学综合楼项目工程款72.89万元。该工程已于2023年2月27日验收合格并交付使用，项目总价款242.98万元。截至审计时，孟津区教育体育局仅支付工程总价款的30%，剩余170.09万元未支付，未按项目进度付款。

（九）校建项目手续不全

孟津区送庄镇护庄小学新建综合楼项目未立项，无建设用地规划许可证；麻屯镇第二中心小学运动场提升改造项目未立项。

四、审计处理情况和建议

对上述问题，审计机关已依法出具了审计报告。对挤占专项资金问题，要求孟津区教育体育局加强对专项资金的管理和使用；对超范围列支问题，要求孟津区教育体育局加强预算支出管理，严格规范预算支出；对接受捐赠的公务车未及时入账问题，要求孟津区教育体育局加强对固定资产的管理工作；对错列会计科目问题，要求孟津区教育体育局严格按照实际内容登记记账凭证；对未使用公务卡结算问题，要求孟津区教育体育局严格执行公务卡结算制度；对差旅费报销不规范问题，要求孟津区教育体育局严格执行报销手续；对考勤手续不规范问题，要求孟津区教育体育局严格审核原始票据；对拖欠工程款问题，要求孟津区教育体育局加强工程管理，严格按照合同约定的工程进度付款；对校建项目手续不全问题，要求孟津区教育体育局加强项目管理，严格规范项目手续办理。

针对审计发现的问题，孟津区审计局建议：孟津区教育体育局加强日常财务管理，规范报销程序；加强固定资产管理，定期盘点固定资产；加强项目工程管理，规范工程立项、招标、造价、建设、验收等环节的工作流程。

五、审计发现问题的整改情况

目前，对挤占专项资金问题，孟津区教育体育局积极与财政沟通协商业务经费；对超范围列支问题，孟津区教育体育局组织财务人员加强学习培训；对接受捐赠的公务车未及时入账问题，孟津区教育体育局建立完善资产管理流程 ；对错列会计科目问题，孟津区教育体育局严格按照实际内容记账 ；对未使用公务卡结算问题，孟津区教育体育局强化财务人员责任意识，严格落实财经纪律要求；对差旅费报销不规范问题，孟津区教育体育局健全差旅费管理制度，规范公务出差事前申报流程 ；对考勤手续不规范问题，孟津区教育体育局修订完善机关管理相关制度，严格执行考勤签到、请销假、值班值守、外出报备等制度。其他问题正在整改。具体整改结果由洛阳市孟津区审计局向社会公告。

(撰稿：李璐 审核：王恒)