洛阳市孟津区审计局自2023年4月10日至6月28日，对洛阳市孟津区交通运输局2022年度预算执行和其他财政财务收支情况进行了审计。现将审计结果公告如下：

一、被审计单位基本情况

（一）基本情况和职责

洛阳市孟津区交通运输局属财政全供行政单位，主要职能是规划协调全区综合交通运输体系的工作，会同有关部门研究拟定全区综合交通运输发展战略和政策、组织编制综合交通运输体系规划，统筹衔接平衡公路、水路等规划，指导全区交通运输枢纽规划和管理。

（二）财务收支情况

根据洛阳市孟津区交通运输局2022年的报表和账目显示：

洛阳市孟津区交通运输局2022年上年结转12917.85万元，本年收入11063.51万元，其中：财政拨款收入10600.72万元，其他预算收入462.79万元；本年支出24543.76万元，以前年度盘活资金562.40万元，累计结余0.00元。

（三）债权债务及权益情况

根据洛阳市孟津区交通运输局报表和账务显示，截止2022年底资产共计12843.35万元，其中：固定资产净值48.02万元，其他应收款305.62万元，预付账款12489.71万元。负债共计1409.82万元，其中：其他应付款1409.82万元。净资产11433.53万元，其中：累计盈余11433.53万元。

二、 审计评价意见

审计结果表明，洛阳市孟津区交通运输局提供的会计资料和其他相关资料，比较真实地反映了财务收支状况，会计处理基本符合相关的会计制度和财务准则，但还存在滞留专项资金、差旅费报销不规范、应交未交非税收入、原始凭证不完整、应计未计固定资产等问题，需要加以整改解决。

三、审计发现的主要问题

（一）滞留专项资金88.56万元

洛阳市孟津区海事服务中心2012年至2014年收到上级拨入的示范性库区达标创建经费、西霞院库区南岸安全设施补助资金等共计88.56万元，截至审计时仍结存账面未使用，财政专项资金未能发挥效益。

（二）差旅费报销不规范3.61万元

洛阳市孟津区海事服务中心在业务活动费用列支午餐补助，涉及金额0.69万元;洛阳市孟津区公路事业发展中心在事业支出等费用中列支差旅费，涉及金额2.92万元。（审计期间已整改）

（三）应交未交非税收入370.53万元

洛阳市孟津区公路事业发展中心收取路损收入、房租收入等非税收入共计370.53万元，未上交财政非税收入专户。

（四）重大财务支出未经党组会研究31.57万元

洛阳市孟津区交通运输综合行政执法大队和孟津区公路事业发展中心存在未落实“三重一大”制度的情况，金额共计31.57万元。

（五）物资采购管理不规范1.16万元

洛阳市孟津区交通运输综合行政执法大队采购防撞桶、爆闪灯等共计支付1.16万元，没有建立相应的物资采购管理制度，无采购申请、询价、验收、出入库手续。

（六）工程项目手续不完整402.11万元

洛阳市孟津区交通运输综合行政执法大队新建超限站第二标段工程按合同造价402.11万元，于2018年6月18日竣工，截至审计时，未进行工程决算。

（七）单位收支通过往来核算23.27万元

洛阳市孟津区公路事业发展中心2022年度收取租赁户水电费计入“其他应付款”科目核算：2022年累计收入23.27万元。应计收入科目核算。

（八）违规列支4.73万元

洛阳市孟津区公路事业发展中心2022年在单位经费列支职工春节福利和开展工会活动费用，涉及金额4.73万元。

（九）未通过工会账户核算工会收支47.75万元

2020年度，洛阳市孟津区公路事业发展中心未经过工会账户核算工会收支，涉及金额47.75万元。

（十）会计核算不规范

洛阳市孟津区海事服务中心会计核算不规范，存在账证不符、凭证号不连续、没有结转凭证等问题，未能体现会计资料的真实性、完整性。

（十一）应计未计固定资产31.74万元

洛阳市孟津区交通运输局购置拼接屏、音箱等，涉及金额27.20万元;孟津区交通运输综合行政执法大队购置刻录机、监控设备等，涉及金额4.54万元;以上均未计入固定资产。

（十二）原始凭证不完整10.34万元

洛阳市孟津区交通运输局在日常经费支出中列支防疫物资等无发放明细，涉及金额4.96万元;洛阳市孟津区交通运输综合行政执法大队在支付伙食费等费用时存在未附购买明细等情况，涉及金额5.38万元。

四、审计处理情况和建议

对上述问题，审计机关已依法出具了审计报告、下达了审计决定书。对滞留专项资金问题，要求及时上缴财政;对差旅费报销不规范问题，要求今后规范财务管理，杜绝违规扩大开支范围，提高开支标准;对应交未交非税收入问题，要求将非税收入缴入财政，今后严格按照规定执行;对重大财务支出未经党组会研究问题，要求今后认真落实“三重一大”制度;对物资采购管理不规范、会计核算不规范问题，要求加强财务管理，今后严格执行相关规定;对工程项目手续不完整问题，要求严格按照规定，规范工程决算;对单位收支通过往来核算问题，要求调整会计科目，加强财务管理，严格执行相关规定;对违规列支问题，要求调整相关账目;对未通过工会账户核算工会收支问题，要求将结余资金转入工会账户;对应计未计固定资产问题，要求补记应计未计的固定资产，今后加强固定资产管理;对原始凭证不完整问题，要求加强对原始凭证的审核力度，对记载不准确、不完整的原始凭证按要求进行更正。

针对审计发现的问题，洛阳市孟津区审计局建议：

（一）进一步提高财会人员和其他相关工作人员的遵纪守法意识，严格执行国家财经法规和财会制度、规则。

（二）严格执行票据审核工作，完善报账程序和原始凭证保存工作，进一步加强对原始单据的审核，对不合规票据，杜绝入账报销，确保财务资料真实完整地反映各项支出情况。

（三）加强预算执行的管理，严格按照《预算法》和《预算法实施条例》的相关要求执行，不擅自提高开支标准、扩大支出范围。

（四）加强固定资产管理，定期盘点固定资产，及时将固定资产登记入账，确保账实相符。

（五）建议严格按照《孟津区区直单位差旅费管理办法》，严格履行出差报销制度。

（六）建议严格按照《建立健全教育、制度、监督并重的惩治和预防腐败体系实施纲要》的规定执行“三重一大”制度。

（七）建议严格按照《河南省基层工会经费收支管理实施办法》的规定管理工会会费，并将结余资金转入工会账户。

（八）建议进一步加强专项资金管理，及时使用专项资金，使专项资金充分发挥效益。五、审计发现问题的整改情况

目前，对差旅费报销不规范问题，洛阳市孟津区交通运输局已退回单位财政账户;对重大财务支出未经党组会研究问题，洛阳市孟津区交通运输局已制定出台了《三重一大集体决策制度》对此问题进行规范;对物资采购管理不规范问题，洛阳市孟津区交通运输局已制定出台了《出入库管理制度制度》对此问题进行规范;对工程项目手续不完整问题，洛阳市孟津区交通运输局将加强管理，严格按照相关规定，规范工程决算;对单位收支通过往来核算问题，洛阳市孟津区交通运输局根据实际情况已做调账处理;对违规列支问题，洛阳市孟津区交通运输局根据实际情况已做调账处理;对会计核算不规范问题，洛阳市孟津区交通运输局已按会计制度规范做好账务处理;对应计未计固定资产问题，洛阳市孟津区交通运输局已补计固定资产;对原始凭证不完整问题，洛阳市孟津区交通运输局已对记载不准确、不完整的原始凭证按会计法要求进行更正;其他问题正在整改。

具体整改结果由洛阳市孟津区审计局向社会公告。

(撰稿：宋妍焱 审核：朱少锋)