洛阳市孟津区审计局自2023年4月3日至6月3日，对孟津区财政局2022年度预算执行和其他财政收支情况进行了审计。现将审计结果公告如下：

一、被审计单位基本情况

（一）孟津区财政局基本情况

孟津区财政局是管理全区财政收支的区政府工作部门，内设机构共有11个，局机关所属事业单位19个，机构编制管理部门核定编制人数181人，截止2022年12月31日在职职工人数140人，退休61人。

（二）财政收支基本情况

2022年度收入15895015.15元，支出17295608.24元，当年盈余-1400593.09元。

（三）资产负债情况

2022年初，资产类合计2280199.71元，负债类合计0元。净资产合计2280199.71元。2022年末，资产类合计1370020.20元，负债类合计874.90元。净资产合计1369145.30元。

二、审计评价意见

审计结果表明，孟津区财政局及其所属机构所提供的会计资料和其他证明材料，比较真实地反映了财务收支状况，会计处理基本符合相关的会计制度和财务准则，但还存在未使用公务卡结算等问题。

三、审计发现的主要问题

（一）未使用公务卡结算

2022年支付电费、水费等8982.65元，报销时转入经手人个人账户，未使用公务卡结算。

（二）原始凭证不完整

2022年，孟津区财政局支付垃圾清运费17750元，无合同协议。

（三）应计未计固定资产

2022年购买洗衣机和热水器共计1600元，未计入固定资产。

四、审计处理情况和建议

对上述问题，审计机关已依法出具了审计报告、下达了审计决定书。对未使用公务卡结算问题，要求孟津区财政局规范所属单位结算方式；对原始凭证不完整问题，要求孟津区财政局加强对票据的审核管理，规范支出行为；对应计未计固定资产问题，要求孟津区财政局对所属单位的做法进行纠正，及时补充登记固定资产账。

针对审计发现的问题，孟津区审计局建议：

（一）严格执行《人民币银行结算账户管理办法》的相关规定，纠正不合规的支出方式，进一步加强资金的安全性和效益性管理。

（二）严格执行票据审核工作，完善报账程序和原始凭证保存工作，进一步加强对原始单据的审核，对不合规票据，杜绝入账报销，确保财务资料真实完整地反映各项支出情况。

（三）严格执行《中华人民共和国会计法》的相关规定，根据实际发生的经济业务事项进行会计核算，按规定登记入账，并定期盘点固定资产，做到账实一致。

五、审计发现问题的整改情况

目前，对未使用公务卡结算问题，孟津区财政局修订了《孟津区财政局财务管理制度》进行规范，严格执行《人民币银行结算账户管理办法》的相关规定，进一步加强资金的安全性管理；对原始凭证不完整问题，孟津区财政局已完善资料，并制定制度加以规范，今后将认真学习相关法律法规，严格执行票据审核工作，完善报账程序，严格遵守财务管理制度，确保财务资料真实完整地反映各项支出情况；对应计未计固定资产问题，孟津区财政局相关单位已补列固定资产，今后将加强和规范固定资产管理，维护资产安全完整，定期对资产进行盘点、对账，确保账实相符、账账相符。具体整改结果由孟津区财政局向社会公告。

(撰稿：赵静珺 审核：卢小彩)